7家估評機構遭監管處罰!不止警示函那麽簡單,最重罰單超500萬

來源:鳳凰財經 2018-01-11 22:37:12

原標題:7家估評機構遭監管處罰!不止警示函那麽簡單,最重罰單超500萬

圖片來源:視覺中國

又有兩家評估機構被采取行政監管措施,這一次“中招”的是中誠信和上海新世紀,因存在評級質量控製方麵存在問題,上述兩家評估機構被上海證監局采取了出具警示函的措施。

據不完全統計,兩個月來已有7家評估公司被采取行政監管措施。券商中國記者了解到,上述被處罰機構均是在證監會例行檢查期間被發現問題的,且大多都是“老問題”,流於形式、未勤勉盡責是主因,不僅助長了上市公司虛假披露的勢頭,還有損評估行業的整體形象。

這兩家機構被出具警示函

中誠信和上海新世紀近日被上海證監局出具了采取警示函的措施。

上海證監局查明,中誠信在評級質量控製方麵兩類問題:一是東北特殊鋼鐵集團有限責任公司2016年非公開發行公司債(未發行)首次評級項目中,評級結果的定性調整缺乏充分依據。二是16鴻商02債首次評級項目的打分模型中,部分定性指標的調整缺乏充分依據。

上海證監局表示,上述情況違反了《證券市場資信評級業務管理暫行辦法》第五條相關規定。按照《暫行辦法》第三十二條規定,現對中誠信采取出具警示函的監管措施。中誠信應完善並有效落實對項目評級工作的質量審核製度,加強風險控製意識,強化評級項目質量控製。

而上海新世紀受罰理由也和評級質量控製有關,因在16鴻達債2016年跟蹤評級項目的打分模型中,部分定性指標的調整缺乏充分依據,且16外高01債首次評級項目的打分模型中,個別指標打分結果與被評級對象實際情況不符。上海證監局也對上海新世紀采取了出具警示函的監管措施,並要求上海新世紀完善並有效落實對項目評級工作的質量審核製度,加強風險控製意識,強化評級項目質量控製。

券商中國記者了解到,上述兩家機構均是證監會對所轄評級機構例行檢查時發現的問題,因涉及問題不算大,由各地證監局予以公布,警示函算是較為輕的一類行政處罰。

過去的兩個月已有多家評估被“警示”

除了上述兩家機構外,過去的兩個月,還有更多的機構被地方局出具警示函。據不完全統計,已有7家評估機構被采取行政監管措施。

記者統計顯示,被罰的評估機構存在多類共性問題:一是獨立性缺失;二是執行準則不到位;三是執業懷疑不足;四是執業判斷不合理。

審計、評估機構的不作為助長了上市公司虛假披露的勢頭,在這過程中評估機構共涉及五類違法違規行為,一是審計評估程序存在重大缺陷,交易合同等重要證據收集不充分;二是重要假設不合理、公式設置不正確;三是對上市公司存在的財務造假等異常現象未保持合理懷疑;四是審計評估過程中迎合委托人需要,執業程序走過場;五是審計評估項目複核流於形式。

一位不願具名的投行業內人士指出,在上市公司進行資產收購時,上市公司往往是資產評估機構的委托方,也就是說資產評估機構進行評估業務時所獲得的收入來自於上市公司,而這恰恰就是這些評估機構無法做到獨立準確評估甚至有時會偏向於上市公司做出評估的原因。

除了證監局的行政監管措施以外,證監會在過去兩年裏針對評估機構也出具了不少有力度的罰單,不僅僅是警示函那麽簡單。

其中,證監會對評估機構給出了最重罰單,要數中聯資產評估集團有限公司(簡稱中聯評估)該公司對九好集團全部股權項目進行資產評估時未勤勉盡責,出具的資產評估報告存在虛假記載和重大遺漏,被證監會“沒一罰五”頂格查處,不僅90萬元的評估業務收入沒了,還需要交納450萬元的罰款,時任副總裁魯傑鋼、項目經理貟衛華也分別被罰款10萬元。

近年來,證監會對IPO、並購重組等全產業鏈的監管不斷加強,讓不少評估機構不規範、不合規的行為暴露了出來。

2017年3月份,開元資產評估有限公司因在對山東好當家海洋發展股份有限公司擬發行公司債券抵押擔保資產進行兩次評估過程中,未勤勉盡職,導致形成的評估結論不合理,評估報告存在誤導性稱述和重大遺漏。證監會決定責令開元評估公司改正違法行為,沒收兩次評估業務收入共20萬元,並處以業務兩倍罰款。並對兩份評估報告簽字注冊評估師孟慶民、張革給予警告,並分別處以5萬元罰款。

此前,恒信德律在2012年受*ST中富委托為收購的48家子公司少數股東權益進行資產評估時未能勤勉盡責被沒收其業務收入118.9萬元,並處以118.9萬元罰款;對相關責任人徐沛給予警告,並處以5萬元罰款。早在2014年10月2日,證監會在調查內幕交易案時發現了沃克森(北京)國際資產評估有限公司(簡稱“沃克森”)的違法行為,並在官網上公布了處罰措施,沒收其業務所得25萬元,並處以25萬元罰款。據證監會調查結果顯示,沃克森作為上市公司廣聯達委托的資產評估機構,在對上市公司收購的兩個標的公司資產價值進行評估時存懈怠以及很多低級錯誤。

“證券評估機構、會計師事務所、律師事務所這些中介機構無法做到獨立性和中立性是世界性難題,靠市場競爭是解決不了的,反而競爭越激烈就越容易出現不合規的問題。”北京師範大學公司治理研究主任高明華表示,“解決這個問題隻能加強政府監督力度,刑事、民事和行政三管齊下,刑事上負責人可判更長期限,民事上處罰力度甚至可以使評估機構破產,行政上終身禁入該領域,總之就是要提高違規的成本。”

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